Sumário
1. Introdução
2. Conhecendo os Controles Internos
2.1 O Sistema Organizacional Como Ambiente de Aplicação dos Controles Internos
2.2 A Iniciativa COSO, Origens e Áreas de Atuação
2.2.1 A Regulação dos Controles Internos
2.3 Componentes e Princípios de Controles Internos (COSO 2013)
2.4 Conceitos e Interfaces do Sistema de Controles Internos
2.5 Atribuições e Funções de Controles Internos
2.6 Interação da Área de Controles Internos
2.6.1 Alta Administração/Governança
2.6.2 Compliance
2.6.3 Áreas de Negócios e Áreas de Suporte
2.6.4 Gestão de Riscos
2.6.5 Auditoria Interna
2.7 Práticas e Ferramentas Relacionadas a Controles Internos
2.7.1 Ambiente de Controle
2.7.2 Avaliação de Risco
2.7.3 Atividade de Controle
2.7.4 Informação e Comunicação
2.7.5 Monitoramento
2.8 Classificação dos Controles Internos
2.8.1 Classificação Nível I - Categorias e/ou Dimensões dos Controles Internos
2.8.2 Classificação Nível II – Primários ou Secundários
2.8.3 Classificação Nível III – Preventivos ou Detectivos
2.8.4 Classificação Nível IV – Manuais, Eletrônicos ou Automatizados
2.8.5 Classificação Nível V – Itens do Sistema de Controles de Internos
2.9 Limitações de Controles Internos
2.10 O Profissional de Controles Internos
3. Controles Internos e Suas Interfaces
3.1 As Evidências dos Controles Internos Utilizando as Técnicas de BPM Baseado nas Três Linhas de Defesa do IIA
3.1.1 - 1ª Linha de Defesa: Operações e Unidades de Negócios
3.1.2 - 2ª Linha de Defesa: Avaliação e Monitoramento da Gestão da 1ª Linha de Defesa
3.1.3 - 3ª Linha de Defesa: Verificação Independente do Modelo e dos Controles
3.2 Abordagem de Controles Internos Baseado no Gerenciamento de Riscos
4. Conceitos e Fundamentos do Gerenciamento de Processos
4.1 Conceitos e Definições Sobre Gerenciamento de Processos
4.2 O que é Cadeia de Valor?
4.3 O que é Arquitetura de Processos?
4.4 O que é Mapeamento de Processos?
5. Metodologia de Implantação de Controles Internos Baseado em BPM
6. Framework - Priorização Diretrizes de Governança Para Controles Internos
7. Reflexão - A Gestão de Controles Internos Deve Ser de Responsabilidade do Escritório de Processos?
7. Glossário